As despesas dedutíveis no Lucro Real ajudam a diminuir o lucro tributável da empresa, impactando diretamente o valor dos tributos pagos.
Por isso, é de fundamental importância entender o que são e quais são, de fato, essas despesas, a fim de manter a conformidade fiscal do negócio e facilitar o controle e o planejamento financeiro. Acompanhe neste artigo!
O que são despesas dedutíveis no Lucro Real?
As despesas dedutíveis no Lucro Real são aquelas que podem ser subtraídas da receita bruta para reduzir a base de cálculo do imposto de renda e da contribuição social. Elas podem variar conforme a natureza do gasto e às atividades da empresa.
Empresas que optam pelo regime do Lucro Real podem se beneficiar dessa redução, desde que obedeçam às regras fiscais e apresentem os comprovantes adequados.
Quais são as principais despesas dedutíveis no Lucro Real?
A legislação define que apenas despesas necessárias e usuais para a operação podem ser consideradas dedutíveis, o que inclui, por exemplo, despesas operacionais, administrativas e financeiras.
Despesas operacionais
As despesas operacionais englobam todos os gastos essenciais para o funcionamento da empresa. Isso inclui aluguel, contas de luz e água, materiais de escritório, manutenção de equipamentos e outros itens necessários para que o negócio funcione.
Como essas despesas são fundamentais para as operações diárias, elas são dedutíveis quando devidamente comprovadas e registradas.
Despesas com pessoal
As despesas com pessoal, como salários, encargos sociais (INSS, FGTS) e benefícios oferecidos aos funcionários (vale-transporte, vale-refeição), são dedutíveis.
Esses gastos estão diretamente relacionados ao funcionamento do negócio, pois a mão de obra é essencial para a produção de bens ou serviços. Essas deduções ajudam a reduzir os encargos fiscais, tornando a folha de pagamento um item estratégico para empresas no Lucro Real.
Despesas financeiras
Despesas financeiras, como juros sobre empréstimos ou financiamentos, podem ser deduzidas, desde que estejam vinculadas a operações que beneficiem a empresa. Ou seja, esse tipo de despesa inclui aquelas necessárias para as operações do negócio.
Despesas com publicidade e marketing
Investimentos em publicidade e marketing, quando voltados diretamente para promover a empresa e atrair clientes, também podem ser considerados dedutíveis no Lucro Real.
Essas despesas devem ser devidamente registradas e comprovadas, especialmente em relação a campanhas publicitárias e ações de marketing que visam promover produtos ou serviços.
Como comprovar despesas dedutíveis no Lucro Real e evitar problemas com a Receita Federal?
Para que as despesas sejam aceitas pela Receita Federal como dedutíveis, elas precisam ser devidamente documentadas e relacionadas às atividades do negócio.
Isso significa que todos os gastos devem ter comprovantes fiscais válidos, como notas fiscais e recibos, e precisam estar registrados na contabilidade da empresa.
É importante manter um sistema organizado para arquivar esses documentos, garantindo que estejam prontos para uma eventual fiscalização. Empresas que investem em soluções de ERP conseguem gerenciar essas despesas com maior facilidade, centralizando as informações e mantendo todos os comprovantes acessíveis.
O que é o LALUR e o que excluir dele?
O LALUR, ou Livro de Apuração do Lucro Real, é um documento obrigatório para empresas no regime de Lucro Real. Ele reúne todas as informações sobre as despesas dedutíveis e outros ajustes que impactam o lucro tributável.
No LALUR, são registrados tanto os ganhos quanto as despesas que alteram o cálculo do lucro, garantindo que a empresa siga as normas fiscais. No entanto, nem todas as despesas devem ser incluídas.
Gastos que não são diretamente relacionados à operação, como despesas pessoais ou de caráter particular, não podem ser deduzidos e devem ser excluídos do LALUR. Manter o esse livro organizado é essencial para evitar problemas com o Fisco e garantir que as deduções sejam aceitas.
Como evitar o pagamento de impostos desnecessário no Lucro Real?
Para reduzir a carga tributária e evitar o pagamento de impostos desnecessários na hora de declarar as despesas dedutíveis no Lucro Real, é fundamental adotar boas práticas de gestão.
Tenha um bom planejamento financeiro
É muito importante que você planeje as despesas da empresa de forma estratégica para maximizar as deduções e distribuir os custos ao longo do ano. Dessa forma, você consegue reduzir significativamente os custos.
Mantenha a organização de documentos
Manter todos os comprovantes de despesas bem organizados, de preferência com o auxílio de um sistema de gestão, facilita a comprovação durante auditorias.
Utilize de um sistema de ERP
Contar com um bom sistema de ERP, como o sistema de gestão Omie, auxilia no controle das despesas dedutíveis e ajudam a evitar erros que poderiam resultar em pagamentos tributários elevados.
Simplifique a gestão de despesas dedutíveis com a Omie
Compreender as despesas dedutíveis no Lucro Real e utilizá-las de forma estratégica é essencial para empresas que buscam uma gestão tributária eficiente e uma redução legítima da carga de impostos. Esse controle, porém, exige atenção detalhada e documentação adequada para garantir que todas as deduções sejam aceitas pela Receita Federal.
A Omie oferece uma solução completa de ERP que facilita o acompanhamento de despesas, centraliza comprovantes e organiza todas as informações financeiras da sua empresa em uma única plataforma.
Com o ERP da Omie, você tem o suporte ideal para gerenciar as deduções com segurança, evitar erros e maximizar os benefícios fiscais permitidos pelo regime do Lucro Real. Confira e transforme sua empresa!
