De que maneira saber como está a situação financeira do seu negócio e entender se as estratégias adotadas estão, de fato, gerando bons resultados? É fundamental conhecer indicadores importantes, como a lucratividade e a rentabilidade.
Apesar de serem conceitos correlatos, eles estão atrelados a aspectos diferentes das finanças de uma organização, por isso o empreendedor precisa conhecer a definição de cada um deles, quais as principais diferenças e de que forma calcular os índices.
Se você quer aprimorar ainda mais a gestão empresarial, acompanhe o artigo para dominar tudo sobre rentabilidade e lucratividade e de que maneira acompanhar estes indicadores financeiros, visando ao sucesso do seu negócio.
Lucratividade e rentabilidade
Algumas das perguntas que bons gestores devem saber responder em relação ao seu negócio é sobre a lucratividade e a rentabilidade financeira, ou seja, precisam ter clareza se a empresa está sendo viável.
Embora os dois indicadores financeiros sejam referentes aos ganhos de um negócio, eles estão ligados a aspectos distintos. Acompanhe cada um dos conceitos a seguir:
- lucratividade — é a margem de lucro líquida, ou seja, o que foi ganho com a venda de um produto ou serviço após descontar tributos, gastos com matéria-prima, mão de obra, energia elétrica e outras despesas;
- rentabilidade — é um indicador que mostra qual foi o lucro líquido que o negócio teve em relação aos investimentos que foram realizados. Ele aponta, portanto, se os recursos investidos deram retorno para o empreendedor.
Logo, a diferença entre os indicadores lucratividade e rentabilidade é que o primeiro aponta a relação entre o faturamento da organização e o lucro líquido obtido com a venda de produtos e serviços. Já o segundo demonstra o quanto de valor o negócio gerou com os recursos investidos, que podem ser em tecnologia, infraestrutura, marketing, entre outros.
No caso da rentabilidade, ela se torna uma medida importante para entender se um determinado investimento valeu a pena para a empresa, podendo ser o investimento inicial no negócio ou os recursos aportados em um determinado projeto. Deve ser considerada para traçar estratégias e na tomada de decisão do gestor.
Em relação à lucratividade, é um índice que mostra se o negócio está conseguindo cobrir os custos e ainda gerar lucro. Em outras palavras, demonstra se, após as vendas e pagamento das despesas, sobram recursos no caixa da empresa ou se o empreendedor está tendo prejuízos ou se endividando para cobrir os custos do negócio.
Como acompanhar a rentabilidade e lucratividade?
Como foi mostrado, para ter um diagnóstico da saúde financeira da empresa, é imperativo acompanhar os indicadores de rentabilidade e lucratividade. Mas, como fazer isso? O primeiro passo é saber qual o cálculo que deve ser feito para obter esses índices.
Isso porque não basta apenas ter uma visão geral sobre as vendas e supor que o desempenho do negócio é positivo. É necessário conhecer, de forma exata, os indicadores financeiros, calculando cada um deles, a fim de saber se a organização está tendo bons resultados a partir de dados concretos.
Então, de que maneira obter esses índices? A conta para cada um deles é simples. Para calcular a lucratividade, é preciso utilizar a fórmula:
- (lucro líquido/receita bruta) x 100
Por exemplo: se a empresa teve um lucro líquido de R$ 50 mil no último ano e um faturamento de R$ 100 mil no período, a lucratividade foi de 50% no ano. Desse modo, com esse resultado, o empreendedor sabe que, após cada venda de R$ 100, o lucro obtido foi de R$ 50.
E para calcular a rentabilidade, qual é a fórmula? Para conhecer esse indicador financeiro, é necessário fazer a seguinte conta:
- (lucro líquido/investimento) x 100
Se utilizarmos o exemplo acima, ou seja, a empresa teve um lucro líquido anual de R$ 50 mil, e supondo que, no ano, foi feito um investimento de R$ 25 mil em equipamentos, a rentabilidade obtida foi de 200%. Então, a cada R$ 1 investido, o retorno foi de R$ 2.
Apesar de as contas não serem complicadas, sabemos como é difícil para o gestor separar um tempo para obter todos esses dados e lançá-los em uma planilha. Nesse sentido, para obter números precisos e, assim, conhecer a situação da empresa de forma transparente, o ideal é contar com a tecnologia para evitar erros.
A dica é ter um sistema que traga praticidade para fazer a gestão da sua empresa, como o software de controle financeiro empresarial Omie. É uma ferramenta 100% online, fácil de usar, intuitiva e que se integra às finanças do seu negócio. Assim, você pode obter, com rapidez, relatórios personalizados que vão auxiliar na tomada de decisão e crescimento da empresa.
O que esses indicadores financeiros revelam sobre as estratégias adotadas no negócio
São diferentes indicadores financeiros que podem apontar se um negócio está tendo ou não um bom desempenho, tendo destaque os de lucratividade e rentabilidade. Aliás, vale destacar que ambos os índices devem ser positivos, quer dizer, a empresa precisa ser lucrativa e rentável ao mesmo tempo.
Sendo assim, não adianta a organização ter uma boa lucratividade, com altos índices de vendas em seus produtos ou serviços, mas não ser um negócio rentável. Isso porque, apesar de apresentar um caixa positivo, possibilitando a sobra de recursos com as vendas após quitar todos os custos, a empresa não consegue cobrir o investimento realizado.
O ideal é acompanhar os indicadores com o auxílio de um software de controle financeiro para verificar se eles estão positivos. Com isso, é possível saber se as estratégias adotadas estão corretas ou se é preciso fazer mudanças, como alteração no preço de produtos, troca de fornecedor, entre outras. Em relação à rentabilidade, especificamente, o indicador pode apontar se os recursos foram investidos corretamente, por exemplo.
Gostou das informações que trouxemos neste conteúdo e quer ter praticidade para saber se a sua empresa está cobrindo os custos e dando retorno? Aproveite para conferir mais detalhes sobre todas as soluções Omie, que vão otimizar o controle financeiro do seu negócio.
