A contabilidade fiscal desempenha um papel fundamental na gestão financeira das empresas, sendo responsável por registrar e acompanhar todas as obrigações fiscais, garantindo o cumprimento das normas e legislações tributárias.
Por isso, dominar essa área é importante para garantir a conformidade das operações contábeis e otimizar a carga tributária da empresa, além de identificar oportunidades de economia fiscal.
Continue a leitura para explorar mais a fundo os detalhes e os benefícios da contabilidade fiscal!
O que é contabilidade fiscal?
A contabilidade faz parte da gestão financeira de uma empresa, concentrando-se no registro, controle, análise e interpretação de suas informações financeiras e patrimoniais.
Nesse contexto, a contabilidade fiscal, também conhecida como contabilidade tributária, é um ramo que combina conceitos contábeis com normas tributárias para calcular e registrar os impostos gerados por uma empresa.
Para isso, deve-se realizar a escrituração dos fatos geradores, ou seja, organizar de forma cronológica todos os registros das transações financeiras do negócio.
Ela abrange desde a apuração e pagamento de impostos até a elaboração e entrega de declarações fiscais exigidas pelos órgãos competentes.
Algumas atividades contidas nessa contabilidade incluem a classificação e escrituração de documentos, a elaboração do balancete mensal com as devidas conciliações, a emissão do livro Diário e do livro Razão, além do cumprimento das normas contábeis internacionais.
A elaboração do balanço patrimonial e seus respectivos demonstrativos financeiros, é outro aspecto fundamental da contabilidade fiscal. Esses documentos fornecem uma visão clara e precisa da situação financeira da empresa.
Se essa apuração não for feita corretamente, a organização pode acabar pagando impostos em excesso ou em menor quantidade, comprometendo, assim, o controle financeiro empresarial.
Como funciona a contabilidade fiscal?
O processo de contabilidade fiscal começa com a escrituração dos fatos geradores, ou seja, o registro de todas as transações financeiras da empresa, incluindo a análise de documentos como notas fiscais, recibos, contratos e outros registros.
Com base nessas informações, o contador fiscal realiza a apuração dos impostos devidos, considerando os diferentes regimes tributários, deduções e benefícios fiscais aplicáveis à empresa.
Dessa forma, faz-se a análise e o cálculo de tributos como Imposto de Renda, Contribuição Social, PIS, COFINS, ICMS, entre outros, conforme as regras estabelecidas pela legislação fiscal.
Além disso, a contabilidade fiscal inclui o planejamento tributário, que consiste em identificar oportunidades legais para reduzir a carga tributária da empresa, por meio de estratégias como a escolha do regime tributário mais vantajoso e a utilização de incentivos fiscais.
Qual a importância da contabilidade fiscal?
Para os contadores, oferecer serviços de contabilidade fiscal é vantajoso, pois permite demonstrar experiência na área tributária, agregar valor aos clientes e fortalecer sua reputação profissional.
O contador fiscal pode auxiliar as empresas a otimizarem sua carga tributária por meio de estratégias legais de planejamento tributário.
Isso envolve identificar oportunidades de redução de impostos, escolher o regime tributário mais adequado e aproveitar benefícios fiscais disponíveis.
Além disso, a contabilidade do departamento fiscal fornece informações precisas sobre os impostos devidos pela empresa, permitindo um controle financeiro mais efetivo, o gerenciamento do fluxo de caixa e a previsão de despesas com impostos.
A legislação tributária do Brasil é complicada e, muitas vezes, confunde as empresas, levando a prejuízos. O contador fiscal é um expert nessas leis e cuida para que os impostos sejam pagos corretamente.
Com uma boa contabilidade fiscal na prática, é possível até pagar menos impostos legalmente, fazendo um planejamento inteligente que inclui mudanças nos regimes de tributação ou escolha de fornecedores que oferecem isenções.
Assim, além de evitar problemas com o Fisco, a contabilidade fiscal ajuda sua empresa a economizar dinheiro.
Qual a diferença entre contabilidade fiscal e contabilidade gerencial?
Há alguns tipos de contabilidade, portanto, a contabilidade fiscal financeira e gerencial apresentam características distintas.
A contabilidade fiscal está relacionada ao registro das operações financeiras da empresa, a apuração dos impostos devidos e a elaboração das declarações fiscais necessárias para o pagamento dos tributos.
Já a contabilidade gerencial visa fornecer informações para a administração da empresa, auxiliando na tomada de decisões. Envolve a análise e interpretação das informações financeiras e contábeis, para que os gestores entendam a situação financeira da empresa e identifiquem pontos fortes e fracos.
Além disso, a contabilidade gerencial fornece relatórios e análises que auxiliam na avaliação de desempenho, planejamento financeiro, controle interno e gestão de custos.
Embora distintas, é importante ressaltar que a contabilidade fiscal e a contabilidade gerencial estão interligadas.
A contabilidade fiscal fornece os dados financeiros necessários para a contabilidade gerencial e, por sua vez, a contabilidade gerencial utiliza esses dados para avaliar o desempenho da empresa.
Como incorporar a contabilidade fiscal nas empresas?
A melhor maneira de incorporar a contabilidade fiscal em um negócio é contratar um contador especializado e atualizado.
Dessa forma, você pode oferecer uma variedade de serviços nessa área:
- Planejamento tributário: desenvolver estratégias para reduzir a carga tributária, aproveitando incentivos fiscais e escolhendo o regime tributário mais vantajoso para a empresa.
- Apuração de impostos: realizar o cálculo e a apuração dos impostos devidos pela empresa, garantindo que sejam pagos corretamente e dentro dos prazos estabelecidos pela legislação.
- Elaboração e envio de obrigações acessórias: preparar e enviar declarações e obrigações acessórias exigidas pelos órgãos fiscais, como o SPED Fiscal e o EFD-Contribuições.
- Auditoria fiscal: revisar os procedimentos contábeis e fiscais da empresa para identificar possíveis irregularidades ou oportunidades de melhoria.
- Consultoria tributária: fornecer orientações e pareceres sobre questões tributárias específicas, como interpretação da legislação, enquadramento fiscal de operações e aplicação de benefícios fiscais.
- Gestão de certidões negativas: acompanhar a regularidade fiscal da empresa, garantindo a obtenção e renovação das certidões negativas necessárias para participação em licitações e outras atividades.
Assim, o contador fiscal é um verdadeiro parceiro para as empresas, garantindo que elas estejam em dia com suas obrigações fiscais e ajudando na gestão financeira.
Perguntas frequentes
O que faz a contabilidade fiscal?
Ela começa suas operações antes mesmo do início do negócio, auxiliando na escolha do regime tributário mais adequado para pagar menos impostos, conhecido como elisão fiscal.
Os regimes fiscais podem ser Lucro Presumido (para faturamento até R$ 78 milhões), Lucro Real (acima de R$ 78 milhões e atividades financeiras) e Simples Nacional (receita bruta até R$ 4,8 milhões).
Qual é a função da contabilidade fiscal?
A contabilidade fiscal, também conhecida como contabilidade tributária, é responsável por conciliar e registrar os tributos gerados pela empresa.
Isso inclui cálculos relacionados ao patrimônio, PIS, COFINS, lucro e tributos compensáveis, garantindo um controle preciso das taxas e evitando distorções na apuração dos impostos.
Qual é a importância do contador na contabilidade fiscal?
O contador é essencial para garantir o controle das responsabilidades fiscais da empresa. Ele trabalha em conjunto com os administradores, planejando, gerenciando e fiscalizando as contas.
Além disso, atua como orientador, evitando irregularidades fiscais e fraudes, além de auxiliar na auditoria e na gestão patrimonial.
Faça a melhor escolha para o seu negócio
A contabilidade fiscal garante o cumprimento das obrigações fiscais e a minimização dos impactos financeiros dos impostos.
Com isso, se torna necessário simplificar e otimizar os processos contábeis, ajudando você a gerenciar de forma mais eficaz as questões fiscais de seus clientes.
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