Balancete contábil: entenda detalhes sobre análise do documento

O balancete contábil é uma ferramenta muito útil para contadores e empreendedores. Esse documento mostra o dinheiro que entra e sai da empresa, e nele, você consegue ver todas as movimentações financeiras e quanto tem em cada conta.

Quando várias informações são reunidas em um relatório como o balancete contábil, é possível usá-lo para criar estratégias de curto, médio e longo prazo. Com essas informações na mão, fica mais fácil tomar decisões sobre o negócio e planejar o futuro da empresa.

Quer saber mais sobre os diferentes tipos de balancete contábil e suas características? Continue lendo!

O que é balancete contábil?

O balancete contábil é um documento que mostra toda a situação financeira de uma empresa de forma clara e organizada. Ele indica os resultados financeiros de um período específico, como as receitas e despesas.

Nele, você encontra informações importantes como o dinheiro que a empresa tem em caixa, quanto deve pagar, quanto tem para receber, as despesas e os lucros. Todas essas informações são organizadas em contas específicas, cada uma com um código e descrição próprios, tornando fácil encontrar qualquer informação necessária.

O balancete pode ser feito quando a empresa precisar, seja todo dia, toda semana ou todo mês. Mesmo não sendo obrigatório por lei, ele é muito valorizado por bancos quando a empresa precisa de empréstimos, e também por pessoas interessadas em investir no negócio.

Além disso, o balancete ajuda você a descobrir rapidamente se algo não está indo bem nas finanças. Por exemplo, se as despesas estão muito altas ou se o dinheiro não está rendendo como deveria. 

O balancete é feito com base no fluxo de caixa, registrando todas as entradas e saídas de dinheiro da empresa.

Qual a diferença de balanço e balancete?

O balancete é um relatório financeiro que pode ser feito mensalmente ou quando necessário, mostrando todas as movimentações de débito e crédito da empresa. Ele serve para acompanhar as contas no dia a dia e verificar se está tudo correto nos registros contábeis.

Já o balanço é um documento mais completo e formal, feito obrigatoriamente uma vez por ano. Ele apresenta um retrato detalhado da situação financeira da empresa, incluindo todos os bens, direitos, obrigações e resultados do período. O balanço é usado para fechamento de ano fiscal e precisa seguir regras contábeis específicas, sendo fundamental para prestação de contas.

Qual é a importância do balancete para a empresa?

Com o balancete contábil, você consegue ver rapidamente se o seu cliente está gastando mais do que deveria, se as vendas diminuíram em comparação com meses anteriores, ou se existem dívidas que podem causar problemas no futuro. Essas informações são fundamentais para tomar decisões mais acertadas sobre o negócio.

O documento também ajuda a prevenir problemas financeiros antes que eles aconteçam. Quando você acompanha regularmente o balancete contábil, fica mais fácil identificar erros nos registros financeiros e descobrir possíveis fraudes. Além disso, ele é muito útil quando a empresa precisa de empréstimos, pois os bancos costumam pedir esse documento para avaliar se podem liberar crédito.

O balancete contábil também serve como um guia para decidir onde investir o dinheiro, quais áreas precisam reduzir gastos e como usar melhor os recursos disponíveis. Por exemplo, se você percebe que um setor da empresa está gastando muito, pode agir rapidamente para controlar essas despesas.

Como elaborar um balancete contábil?

Para calcular o balancete contábil, o primeiro passo é reunir todos os documentos financeiros da empresa do seu cliente, como extratos bancários, notas fiscais e relatórios de gestão financeira. Com esses documentos, você vai criar uma lista completa das contas, separando-as em grupos como ativos (o que a empresa possui), passivos (o que deve) e patrimônio líquido.

Normalmente, o relatório pode ser organizado em quatro colunas. Duas delas são usadas para mostrar os movimentos financeiros, com informações de débito e crédito para cada conta. As outras duas colunas são para o saldo, que é calculado subtraindo os débitos dos créditos. Os ativos e despesas ficam do lado dos débitos, enquanto passivos, patrimônio líquido e receitas vão para os créditos. 

O ponto mais importante é que a soma dos débitos deve ser igual à soma dos créditos. 

Se o total dos débitos e créditos não estiverem iguais, é importante verificar todos os lançamentos contábeis novamente. Isso ajuda a encontrar onde pode ter ocorrido um erro, como um valor que foi registrado duas vezes ou um valor que foi esquecido.

Como analisar o balancete contábil?

Antes de começar a planejar as estratégias financeiras dos seus clientes, você precisa decidir qual tipo de balancete funciona melhor para o negócio e quanto tempo vai dedicar para analisá-lo.

Fazer a análise do balancete ajuda muito a melhorar o planejamento do dinheiro da empresa, seja para decisões imediatas ou para o futuro. Você pode escolher fazer essa análise todo mês, a cada três meses ou no período que funcionar melhor.

Se você quer saber se as mudanças que fez na empresa estão dando resultado, pode verificar o balancete mensalmente ou a cada três meses. O importante é escolher um período que faça sentido para o negócio e seguir os processos contábeis corretamente.

Não deixe de fazer o balancete para seus clientes, mesmo quando não é obrigado por lei. Manter esse controle em dia evita problemas com auditorias contábeis e mantém as obrigações fiscais organizadas.

Exemplo de balancete contábil

O balancete contábil organiza as informações financeiras de forma clara e objetiva. Veja abaixo um exemplo simplificado de como as contas são distribuídas entre débitos e créditos, mantendo sempre o princípio do equilíbrio contábil.

Observe que o total de débitos (R$ 6.000) é igual ao total de créditos (R$ 6.000), demonstrando que o balancete está correto e equilibrado.

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