Para conhecer a saúde financeira de uma empresa e dar os próximos passos com segurança, é imprescindível fazer um relatório contábil completo e detalhado. O documento apresenta todas as informações de contabilidade sobre um determinado período, por isso o gestor precisa ter esses dados como suporte para as tomadas de decisão.
O relatório contábil financeiro é importante não apenas para grandes empresas, mas também para os micros e pequenos negócios, a fim de que possam ter ciência da situação do seu empreendimento.
Quer saber mais sobre a relevância do relatório contábil completo e como elaborar esse documento em 5 passos? Acompanhe este artigo.
O que é um relatório contábil?
O relatório contábil, também denominado demonstrativo contábil ou informe contábil, é um documento que apresenta todos os dados financeiros de uma empresa em um período de tempo (mensal, trimestral, semestral ou anual).
Ele descreve informações, como entradas e saídas de recursos, custos, pagamentos de impostos, entre outros dados de contabilidade.
A importância dos relatórios contábeis para as empresas
O relatório da administração/contabilidade é um documento que não pode faltar nas empresas, porque ele aponta a situação financeira do negócio, mostrando o desempenho em um determinado período, se houve ou não lucro, além de sinalizar se as despesas estão altas, entre outros detalhes.
Logo, a partir do demonstrativo, o gestor pode saber se o investimento que foi feito em equipamentos, por exemplo, teve um resultado positivo para as contas da empresa. Pode também fazer um planejamento estratégico, com a realização de expansão e novas contratações.
Por outro lado, o relatório contábil pode também mostrar que é o momento de colocar o pé no freio, ou seja, de controlar gastos e reduzir custos para que a empresa não fique no vermelho.
Conheça os tipos de relatórios contábeis
Quando o assunto é relatório contábil, é interessante entender os tipos de demonstrativo e as informações que eles podem trazer para a empresa. A seguir, você confere os relatórios de contabilidade obrigatórios e não obrigatórios.
Relatórios obrigatórios
Os relatórios obrigatórios são aqueles que devem ser elaborados não apenas para o gestor ter um retrato das finanças do negócio, mas também por questões fiscais e legais.
Balanço Patrimonial – BP
O balanço patrimonial apresenta a posição financeira de uma empresa (seu patrimônio líquido), sendo feito, geralmente, para o período de um ano.
É um documento que apresenta os ativos e passivos de um negócio. Nesse relatório contábil, por exemplo, os ativos são representados pelos bens (móveis e imóveis), recebíveis e recursos em caixa e em contas bancárias. Já os passivos são as despesas, como contas a pagar e outros gastos.
Demonstração do Resultado do Exercício – DRE
O DRE revela se a empresa está tendo lucros ou prejuízos e o motivo para esse resultado, pois é um demonstrativo em que são lançadas receitas, custos e despesas. Auxilia, portanto, na gestão financeira da empresa.
Por exemplo: o DRE pode apontar que as despesas com matéria-prima está alta e comprometendo o lucro, o que indica ao gestor a necessidade de mudança de fornecedor.
Demonstração de Lucros ou Prejuízos Acumulados – DLPA
É um demonstrativo que utiliza BP e o DRE e mostra as movimentações de lucros e prejuízos em um período.
Sendo assim, o documento pode apontar como o lucro obtido pela empresa está sendo aplicado, podendo ser destinado aos acionistas para cobrir o prejuízo do ano anterior, por exemplo.
Relatórios não obrigatórios
Existem também os relatórios contábeis não obrigatórios, mas são importantes para compreender a saúde financeira e movimentações da empresa.
Demonstrativo do Fluxo de Caixa – DFC
O gestor sabe da necessidade de fazer um fluxo de caixa para registrar as entradas e saídas. Porém, é importante fazer também o Demonstrativo do Fluxo de Caixa, que detalha as entradas e saídas de recursos, incluindo contas bancárias e aplicações, mostrando os resultados dessa movimentação em um período.
A partir disso, é possível saber se a empresa teve ou não um saldo positivo em um semestre, por exemplo, e se ela tem capacidade para a geração de caixa no período.
Vale destacar que o DFC é um relatório obrigatório para sociedades de capital aberto ou empresas com patrimônio líquido que supere os R$ 2 milhões.
Demonstrativo do Valor Adicionado – DVA
Por último, o DVA (obrigatório apenas para empresas S.A, ou seja, de capital aberto), mede a riqueza que a empresa teve em um determinado período e como esse valor foi distribuído entre acionistas, empregados, fornecedores, governo, financiadores, entre outros.
Como fazer um relatório contábil em 5 passos
Depois de compreender o que é um relatório contábil e seus tipos, é importante conhecer o passo a passo para elaborar o documento. Veja a seguir.
1. Crie um plano de contas
Para começar, é importante ter todas as informações financeiras da organização, de preferência digitalizadas, para montar um plano de contas, ou seja, classificando e dividindo os itens por categorias (despesas, receitas, ativos e passivos).
Assim, o contador padroniza os dados e pode fazer os lançamentos no demonstrativo contábil com eficiência e sem erros.
2. Provisione todos os valores
Se a empresa tem recursos a receber ou a pagar (em curto, médio e longo prazo), coloque esses valores como provisionados, para que o relatório entregue uma fotografia real do negócio e não um resultado que possa ser modificado em um curto espaço de tempo.
3. Atue junto com o cliente
Para que o contador possa receber todos os dados financeiros para elaborar os demonstrativos contábeis, precisa ter uma relação de parceria com o seu cliente.
Com isso, ele ganha agilidade, recebe as informações completas e deixa claro a importância dos relatórios de contabilidade para a tomada de decisão do gestor.
4. Use um centro de custos
No relatório contábil, é recomendado que as informações financeiras estejam separadas por centro de custos, como setores, departamentos, projetos ou filiais da empresa.
Essa medida é importante para que o gestor possa entender os resultados de forma detalhada, adotando as melhores estratégias para o seu negócio.
5. Tenha um sistema contábil para auxiliar
Por último, para ter praticidade ao elaborar os registros contábeis, a solução é utilizar um software de contabilidade, que apresenta variações de acordo com o demonstrativo a ser produzido, permitindo a importação dos dados e evitando erros de digitação.
Como o relatório contábil ajuda nas estratégias da empresa
Um demonstrativo contábil de qualidade vai fornecer dados reais e atualizados acerca da situação financeira da empresa, por isso é fundamental traçar estratégias para o sucesso do negócio.
É comum que o empreendedor apenas acompanhe a movimentação do seu negócio. Por exemplo: pode notar que as vendas estão altas e, com isso, supor que sua empresa está sendo lucrativa. Porém, se as despesas também estiverem elevadas, pode ser que sua impressão esteja errada.
Nesse sentido, ao ter um relatório contábil completo, não há suposições erradas ou dúvidas, pois os dados do demonstrativo são precisos e confiáveis.
Como você viu, a tecnologia é uma grande aliada para a elaboração de demonstrativos contábeis. Conheça os diferenciais do painel do contador, com integração contábil automática, da Omie.
