Como elaborar o orçamento empresarial?

Para um negócio crescer de maneira sustentável, é necessário contar com um planejamento estratégico que norteie a tomada de decisões – principalmente aquelas que envolvem as finanças. Por isso, elaborar um orçamento empresarial é uma tarefa mandatória.

Se você é responsável pela contabilidade de uma empresa, em algum momento precisará desenvolver um planejamento financeiro em concordância com gestores. Por isso, é importante conhecer desde agora as etapas envolvidas na sua criação.

Neste conteúdo, vamos te mostrar passo a passo como elaborar esse documento na prática, apresentando dicas valiosas para facilitar o processo. Boa leitura!

O que é orçamento empresarial?

Antes de colocar nossas dicas em prática, é preciso entender o que é orçamento empresarial. Esse documento deve fazer parte do planejamento estratégico de toda organização, pois ajuda os gestores a tomar decisões mais assertivas e que não comprometam as contas do negócio.

Esse planejamento financeiro costuma ser feito anualmente e apresenta, de forma detalhada, quais despesas e receitas são esperadas no período. Com esse mapeamento, a empresa é capaz de otimizar os custos da operação e elevar os lucros.

8 passos para elaborar um orçamento empresarial

Apesar de ser um plano particular de cada empresa, a elaboração de um orçamento precisa passar por algumas etapas obrigatórias a fim de garantir que o documento, de fato, seja capaz de nortear o negócio. Confira.

1. Faça um diagnóstico financeiro

O diagnóstico financeiro deve ser sempre o ponto de partida para a elaboração de um orçamento empresarial. 

Mapeie todos os gastos e fontes de receita da organização, estude se as contas estão bem equilibradas e faça a gestão de custos, se necessário. Afinal, não é prudente fazer um planejamento para o futuro sem saber se a condição atual da empresa é saudável.

1. Organize os dados

Depois de levantar as informações necessárias, mantê-las organizadas é importante para evitar erros na análise. Por isso, armazene os dados em um local seguro e que permita que você possa classificá-los, fazer cálculos e gerar gráficos e tabelas com facilidade.

Nessa etapa, a maioria dos contadores usa planilhas, mas um software de gestão pode ser uma solução mais prática.

1. Analise os custos fixos e variáveis

O quanto uma empresa gasta para produzir suas mercadorias é um indicativo da sua eficiência. Por isso, saber como calcular o custo de produção é fundamental.

Podemos dizer que, na operação de um negócio, há dois principais tipos de custos envolvidos:

• Custos fixos: são custos que se mantêm estáveis, com baixa oscilação, independentemente do volume de produção. Para calcular o custo fixo, some os valores de contas como aluguel, folha de pagamento, segurança, manutenção predial ou de equipamentos, limpeza, entre outros;
• Custos variáveis: são aqueles que sofrem variação de acordo com o volume de produção, como matéria-prima, transporte, logística, mão de obra temporária etc.

Caso você identifique que os custos estão mais elevados do que o ideal, pode ser preciso encontrar novos fornecedores e prestadores de serviço.

1. Defina os objetivos

Conhecendo todo o cenário da organização, já é possível começar a traçar o orçamento empresarial. Agora, é hora de definir os objetivos que deverão ser alcançados no período contemplado pelo planejamento. Alguns exemplos são:

• Aumentar os lucros em 10%;
• Abrir 5 novas lojas;
• Lançar um e-commerce próprio;
• Conquistar mais espaço nas redes sociais;

Cada objetivo demanda uma quantidade de recursos para ser atingido. Portanto, é necessário que o orçamento seja condizente com as intenções da empresa.

1. Conheça os tipos de orçamento empresarial

Há diversos modelos de orçamento que podem ser usados para o controle financeiro. Alguns dos mais utilizados são:

• • Orçamento ajustado: é aquele que passou por reajustes para contemplar despesas que não haviam sido previstas inicialmente;
    
  • Orçamento base zero: não leva em consideração a base histórica da empresa, por isso, não é recomendado para negócios que estão começando. Geralmente conta com o direcionamento do gestor de cada setor da empresa;
    
  • Orçamento estático: não sofre alterações ao longo do período, não importa os percalços ao longo do processo;
    
  • Orçamento variável: o planejamento financeiro pode ser ajustado de acordo com o andamento do processo;
  • Orçamento contínuo: é o modelo em que se cria um orçamento mensalmente para sempre ter um planejamento contemplando os próximos 12 meses;
  • Orçamento incremental: é implementado quando a empresa toma o último orçamento como base e faz os ajustes necessários para o novo período;
  • Orçamento para planejamento estratégico: é desenvolvido prevendo situações que podem colocar a operação em risco, conduzindo medidas para reverter cada um desses cenários.

É preciso ressaltar que, mesmo com vários formatos disponíveis, o modelo a ser seguido precisa fazer sentido com o momento, o tamanho e os objetivos da empresa. Não é possível, por exemplo, fazer um orçamento incremental em um negócio que está começando agora e não conta com uma base histórica.

1. Faça o planejamento para um período determinado

Como já mencionamos ao longo do conteúdo, é comum que as organizações optem por realizar o planejamento financeiro empresarial a cada ano. Porém, isso não impede os gestores de preparar o orçamento considerando períodos maiores ou menores.

O ideal é sempre levar em consideração as necessidades da empresa e o contexto em que ela está inserida.

1. Faça o monitoramento

Para que a companhia consiga executar suas atividades dentro do orçamento empresarial, os contadores precisam acompanhar as finanças constantemente. Monitorar custos e despesas com frequência é essencial para manter o negócio sustentável e evitar ser pego de surpresa por gastos elevados que passaram despercebidos.

1. Use um software para ajudar

Cuidar da gestão financeira de uma organização é uma demanda complexa que requer bastante atenção. Uma grande quantidade de dados está envolvida nessa tarefa e até mesmo um pequeno erro de cálculo pode causar problemas sérios para o negócio.

Para tornar o planejamento financeiro mais confiável, é interessante contar com o auxílio de um software de gestão empresarial. Essa ferramenta é capaz de integrar diversas frentes da empresa e automatizar uma série de tarefas.

Assim, o processo se torna mais ágil e seguro, uma vez que o sistema ajuda a reduzir consideravelmente as falhas que podem comprometer a saúde financeira da sua empresa.

Não erre mais em seu planejamento empresarial

Neste conteúdo, você aprendeu como funciona a preparação do orçamento empresarial de um negócio na prática. Essa é uma tarefa que demanda um olhar cuidadoso para os dados financeiros da empresa, já que o documento irá embasar decisões importantes ao longo do seu período de validade.É necessário evitar ao máximo cometer pequenos equívocos que possam impactar negativamente as finanças. Por isso, nada melhor do que contar com um ERP para empresas para tornar o processo mais seguro. Conheça as soluções que a Omie tem para você!