Quando o assunto é a gestão financeira de uma empresa, é imprescindível criar processos para manter sempre o controle em relação às despesas e lucros. O balancete de verificação ajuda nesse processo.
Realizado periodicamente, nele são colocadas movimentações de débito e crédito que aconteceram e o saldo final da empresa. Enquanto o balancete patrimonial é um relatório que é produzido de ano em ano, e oferece uma visão ampliada de toda a situação do negócio.
Diferentemente do patrimonial, o balancete de verificação pode ser feito antes, para que os gestores se mantenham atualizados sobre a saúde financeira da empresa. Confira o artigo para saber mais.
O que é balancete de verificação?
O balancete de verificação é um relatório de gestão financeira no qual são listados todos os valores de patrimônios de uma empresa, as movimentações financeiras, crédito e débito, e o saldo final.
Ele pode ser feito mensalmente para que os gestores consigam conhecer a situação da empresa e fazer o planejamento fiscal. Através deste relatório é possível compreender a evolução da receita, a margem de lucro dos produtos e se as metas determinados períodos foram alcançadas.
Através do relatório, a empresa consegue identificar onde ocorreram gastos excessivos, por exemplo, e os gestores podem pensar em como buscar maneiras de melhorar e crescer mais. Além disso, o balancete de verificação é utilizado como base para a produção de outros tipos de balancetes contábeis e relatórios importantes, como o balancete patrimonial e o demonstrativo dos resultados do exercício (DRE).
Estrutura do balancete de verificação
Para fazer um balancete de verificação que inclua todos os dados financeiros relevantes é importante seguir uma estrutura fixa. As categorias de ativos, passivos, patrimônio líquido, resultados, receitas e despesas devem constar no balancete.
Ativos
Os ativos dizem respeito a todos os bens e direitos da empresa. Isso inclui os estoques, saldos em contas bancárias, dinheiro em caixa, investimentos e quantias a receber dos clientes.
Passivos
Os passivos são o que a empresa deve pagar ao governo, funcionários, fornecedores, bancos, entre outros.
Patrimônio Líquido
O patrimônio líquido de uma empresa é obtido a partir da soma dos recursos que ela possui, o que inclui o capital inicial investido e as reservas.
Resultado
O resultado é o saldo final da empresa considerando os lucros e gastos. Se a empresa teve um período bem-sucedido, o saldo é positivo, mas se teve prejuízo, pode ter um saldo final devedor.
Receitas
As receitas são o direito da empresa de receber por uma venda ou prestação de serviço.
Despesas
As despesas são os gastos da empresa. Por exemplo, com pagamento de fornecedores e funcionários, compra de estoque, pagamento de tributos.
Como fazer um balancete de verificação?
Para entender como fazer um balancete de verificação, além de saber quais dados ele deve conter, é também preciso ter um objetivo em mente. Ter o registro atualizado de todas as movimentações financeiras de determinado período é essencial, junto com a análise dos resultados.
Entenda o objetivo
O primeiro passo para fazer o balancete de verificação é determinar qual o objetivo do relatório. Você também deve definir o nível de detalhamento das informações que serão inseridas e o que deve ser verificado, como as naturezas de cada conta e as movimentações.
Mantenha o registro de pagamentos atualizado
Para obter um balancete de verificação que represente a situação financeira da empresa da forma mais acurada possível, é necessário ter todos os registros atualizados. Por isso, é importante orientar todos os profissionais responsáveis pela movimentação financeira a manter sempre registro dos créditos e débitos.
Do contrário, perde o controle para a verificação, como também o risco de ter prejuízos é muito maior.
Análise o resultado de cada conta ao final do período
Antes de colocar os dados das contas no balancete de verificação, analise cada uma individualmente. Liste todos os créditos, débitos e o saldo final delas.
Monte um balancete de verificação
Com todos os dados apurados, é hora de montar o balancete de verificação. Coloque o total de débitos e o saldo anterior e deduza o valor total de créditos para chegar ao saldo atual da empresa.
Mantenha o controle financeiro da sua empresa
Faça, periodicamente, o balancete de verificação na sua empresa. Caso tenha deixado essa obrigação passar, fique atento e não perca tempo para começar. Este relatório é fundamental para garantir que todas as movimentações estão sendo registradas corretamente e para evitar que qualquer problema relacionado a créditos e despesas passe despercebido.
Se você ficar o balancete de verificação mensal e deixar para fazer apenas o balancete patrimonial, erros e problemas podem ficar evidentes apenas no final do ano. Garanta que sua empresa esteja sempre com as finanças organizadas.
Para aprender sobre como fazer o balancete patrimonial, confira as dicas imperdíveis do artigo Balanço Patrimonial: o que é e como fazer?. Além disso, opte por uma atuação que preza pela inovação e tecnologia. Continue mantendo-se informado com a Omie!
