É empreendedor ou busca se inserir no mundo do empreendedorismo e deseja otimizar a carga tributária do seu negócio? Então, compreender o que se diferencia entre o Lucro Real e o Lucro Presumido é essencial.
Esses dois regimes tributários têm um impacto direto na forma como sua empresa paga impostos e, consequentemente, na rentabilidade do seu empreendimento.
Entenda mais sobre esses termos e as informações necessárias para que você possa tomar decisões informadas.
Diferenças entre lucro real e lucro presumido
Antes de entrar em detalhes, entenderemos o que são esses regimes tributários e por que eles são tão importantes.
O Lucro Real e o Lucro Presumido são maneiras diferentes de calcular e pagar impostos, e a escolha entre eles pode afetar diretamente a carga tributária da sua empresa.
Quem pode fazer parte do lucro real e lucro presumido
Primeiramente, é importante saber quem pode aderir a cada regime. O Lucro Real é geralmente mais adequado para empresas com receitas mais altas, enquanto o Lucro Presumido é uma opção para negócios de menor porte.
Lucro real:
- Indicado para empresas com faturamento superior a R$ 78 milhões por ano;
- Exige o registro detalhado de todas as transações financeiras;
- Permite deduções de despesas reais.
Lucro presumido:
- Indicado para empresas com faturamento de até R$ 78 milhões por ano;
- Calcula os impostos com base em uma margem de lucro predefinida;
- Não exige o registro detalhado de todas as transações.
Obrigações fiscais do lucro real e lucro presumido
Outro ponto crucial são as obrigações fiscais de cada regime:
Lucro Real:
- Exige escrituração contábil detalhada;
- Requer o pagamento de impostos com base nos resultados reais da empresa.
Lucro Presumido:
- Simplifica a contabilidade, tornando-a mais acessível para empresas de menor porte;
- Calcula os impostos com base em percentuais predefinidos, independentemente dos resultados reais.
Alíquotas do lucro real e lucro presumido
As alíquotas são uma parte fundamental do cálculo dos impostos. Veja as alíquotas do Lucro Real e Lucro Presumido:
- Lucro Real: as alíquotas variam de acordo com a faixa de lucro da empresa, podendo ser progressivas;
- Lucro Presumido: as alíquotas são predeterminadas, simplificando o cálculo dos impostos.
Diferenças de cálculo entre lucro real e lucro presumido
Além das diferenças mencionadas acima, é importante destacar que os valores dos impostos também podem variar conforme os enquadramentos fiscais da sua empresa.
Tabela das diferenças de alíquotas entre lucro real e presumido
Para facilitar o entendimento, criamos uma tabela que resume as diferenças nas alíquotas entre o lucro real e o lucro presumido:
| Imposto | Lucro Real | Lucro Presumido |
| PIS (Programa de Integração Social) | 1,65% do faturamento, subtraindo gastos que geram direito a crédito | 0,65% do faturamento, sem direito a abatimento de crédito |
| Cofins (Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social) | 7,6% do faturamento, subtraindo gastos que geram direito a crédito | 3% do faturamento, sem direito a abatimento de crédito |
| Contribuição Social sobre Lucro Líquido (CSLL) | 9% do Lucro Real | 9% também, mas calculado a partir da parcela de presunção do lucro (trimestre) |
| Imposto de Renda Pessoa Jurídica (IRPJ) | 15% calculados a partir de até R$ 240 mil da receita bruta anual + 10% calculados em cima do restante – no caso de receitas brutas que ultrapassem os R$ 240 mil/ano | 15% sobre a presunção do lucro + 10% do valor que ultrapassar R$ 60 mil da presunção do trimestre |
Vantagens e desvantagens do Lucro Presumido
Vantagens
- Simplicidade na contabilidade;
- Menos burocracia;
- Ideal para empresas com lucros constantes.
Desvantagens
- Pode não ser a opção mais econômica para empresas com muitas despesas dedutíveis;
- Restrições em algumas atividades econômicas.
Vantagens e desvantagens do lucro real
Vantagens
- Dedução de despesas reais;
- Mais adequado para empresas com flutuações nos lucros;
- Opção para empresas maiores com faturamento elevado.
Desvantagens
- Maior complexidade contábil;
- Mais burocracia.
É melhor lucro real ou lucro presumido?
A resposta para essa pergunta depende das particularidades do seu negócio. Para tomar a decisão certa, considere:
- O faturamento da sua empresa;
- A complexidade da sua contabilidade;
- A margem de lucro do seu negócio;
- As despesas dedutíveis.
Lembre-se de que cada empresa é única, e a escolha do regime tributário deve ser feita com base em uma análise cuidadosa.
Principais questões sobre os regimes lucro real e presumido
Vamos responder a algumas perguntas frequentes para esclarecer ainda mais o assunto:
1. Qual paga menos imposto, lucro real ou lucro presumido?
Não existe uma resposta definitiva, pois depende das características da sua empresa. O Lucro Real pode resultar em impostos mais baixos se você tiver muitas despesas dedutíveis.
2. Para quem o lucro presumido é mais vantajoso?
O lucro presumido é geralmente mais vantajoso para empresas com margens de lucro consistentes e que não têm muitas despesas dedutíveis.
3. Para quem é indicado o lucro real?
O lucro real é indicado para empresas com faturamento elevado, despesas dedutíveis significativas e flutuações nos lucros.
Lembre-se de que, para tomar a melhor decisão, é essencial contar com o apoio de um contador experiente.
Escolhendo o Sistema ERP certo para o sucesso empresarial
Além de escolher o regime tributário adequado, é essencial contar com a tecnologia certa para simplificar a gestão financeira da sua empresa.
Nesse contexto, um sistema de gestão financeira empresarial, como o oferecido pela Omie, pode ser a chave para tornar seu dia a dia e tarefas mais eficientes e bem-sucedidos.
Agora que você entende melhor as diferenças entre Lucro Real e Lucro Presumido, está mais preparado para tomar decisões informadas que otimizarão sua carga tributária e ajudarão sua empresa a prosperar.
Lembre-se que: quando se trata de impostos, conhecimento é poder. Conte conosco para continuar aprendendo e crescendo nos negócios.
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