A saúde financeira e o crescimento da sua empresa provavelmente são fatores extremamente importantes para você. Para tomar decisões certas, é necessário entender bem os resultados e usar indicadores financeiros como ferramentas.
Esses indicadores são fundamentais para avaliar o desempenho da sua empresa. Eles ajudam a criar estratégias e planos de ação mais precisos.
Quer conhecer os 9 indicadores mais importantes para cuidar do seu negócio? Vamos mostrar quais são eles e como podem ajudar sua empresa, não importa qual seja seu ramo de atividade!
O que são indicadores financeiros e por que usá-los?
Os indicadores financeiros, também conhecidos como KPIs (Key Performance Indicators), são métricas que mostram de forma clara e objetiva a realidade financeira da empresa. Eles vão desde medidas simples, como faturamento e margem de lucro, até cálculos mais complexos que avaliam a eficiência, liquidez e capacidade de endividamento do negócio.
Quando uma empresa tem bons indicadores financeiros, significa que ela está vendendo bem, controlando seus gastos e conseguindo lucrar. Por outro lado, quando os indicadores não estão bons, é sinal de que algo precisa melhorar, seja nas vendas, nos custos ou na forma de trabalhar. Com essas informações, fica mais fácil decidir se é hora de crescer o negócio ou cortar gastos.
Empreendedores usam essas informações para decidir se podem contratar mais pessoas, comprar novos equipamentos ou se precisam reduzir gastos. Já possíveis investidores da empresa verificam esses números para saber se o negócio é seguro e pode dar lucro.
Todo mês, a empresa junta suas informações de vendas, gastos e lucros para calcular seus indicadores. Com isso, consegue saber se está melhorando com o tempo e pode fazer planos mais seguros para o futuro.
É importante também guardar um dinheiro para emergências, pois problemas podem acontecer mesmo quando tudo está bem planejado.
Principais indicadores financeiros
Os indicadores financeiros são indispensáveis para medir o desempenho e a saúde de uma empresa que ajudam a tomar decisões mais precisas, controlar gastos e aumentar lucros. Conheça os 9 principais a seguir.
1. ROI – Retorno Sobre o Investimento
O ROI, ou Retorno sobre Investimento, é uma ferramenta que te ajuda a entender se um investimento deu lucro ou prejuízo. Suas características permitem que o cálculo seja feito antes da realização do investimento, como uma projeção que facilita identificar se vale a pena e faz sentido para o negócio.
Com o ROI, você saberá quais investimentos têm mais chances de dar certo e trazer um bom resultado financeiro. Para fazer esse cálculo, você precisa saber quanto ganhou com o investimento e quanto ele custou.
A fórmula é bem simples: você pega o valor que ganhou, diminui o valor que investiu e divide tudo isso pelo valor do investimento. Se quiser saber a porcentagem, é só multiplicar o resultado por 100. Veja a fórmula:
ROI = (Ganho obtido – Valor do investimento) ÷ Valor do investimento.
Uma vantagem do ROI é que você não precisa estar em um nível pré-determinado. Basta ter seus objetivos bem definidos e um bom planejamento financeiro na sua empresa. Assim, fica muito mais fácil usar essa ferramenta para tomar decisões inteligentes sobre onde investir.
2. Giro de Caixa
No giro de caixa, a quantidade de dinheiro gerado pelas vendas é usada no financiamento de atividades da empresa. Ou seja, ele é proporcional ao índice de liquidez corrente, que mede a capacidade de pagar dívidas de curto prazo. Para saber o resultado, é preciso identificar qual é o ciclo financeiro do seu negócio.
Para entender melhor como isso funciona, você precisa saber o ciclo financeiro do seu negócio. Esse ciclo é calculado usando três números:
- DIO: tempo médio que o estoque fica guardado antes de ser vendido.
- DSO: tempo médio que você leva para receber o dinheiro das vendas.
- DPO: tempo médio que você tem para pagar aos fornecedores.
Confira a fórmula para calcular o ciclo financeiro:
Ciclo Financeiro = DIO + DSO – DPO.
3. Margem líquida
A margem líquida é uma medida que mostra quanto dinheiro você realmente ganhou com as vendas. Ela é importante porque está diretamente ligada ao crescimento da sua empresa. Quanto mais dinheiro você tem disponível, mais oportunidades de investir surgem. Isso pode ser usado para emitir notas fiscais, contratar novos funcionários ou comprar equipamentos novos.
Para calcular a margem líquida, você usa a seguinte fórmula:
Margem Líquida = (Lucro Líquido / Vendas) x 100
4. EBITDA – Lucros Antes de Juros, Impostos, Depreciação e Amortização
A EBITDA mostra o quanto sua empresa gera de recursos a partir de atividades operacionais, ou seja, sem considerar amortizações ou depreciações. Esse é um dos indicadores financeiros mais usados através da gestão financeira empresarial.
Seu cálculo é feito da seguinte forma:
EBITDA = Lucro Operacional Líquido + Depreciação + Amortização.
5. Margem de contribuição
A margem de contribuição é um indicador que faz parte dos lucros da empresa, sendo destinado para pagar contas fixas. Os valores representados nesse indicador consistem na subtração dos custos e despesas variáveis da empresa, a partir da venda de produtos e serviços.
A fórmula para chegar no valor de margem de contribuição vai depender dos tipos de custos do negócio, mas, de forma resumida, é feito da seguinte forma:
MC = receita total – (custos + despesas).
Ou seja, a margem de contribuição é o resultado da receita total, subtraída dos custos e despesas da empresa.
6. Ponto de equilíbrio
O ponto de equilíbrio na gestão financeira de um negócio representa um número alcançado pela empresa, capaz de liquidar todos os custos que a empresa possui, não gerando lucros, mas também evitando prejuízos.
É considerado um indicador financeiro que toda empresa precisa ter, para, assim, criar uma base de quanto precisa vender para ao menos não apresentar margem de prejuízos dentro do negócio. Assim é possível estabelecer metas realistas, visando a saúde financeira da organização.
7. Retorno Sobre o Patrimônio Líquido (ROE)
O Retorno sobre o Patrimônio Líquido (ROE) é calculado dividindo o lucro líquido pelo patrimônio líquido da empresa. Esse indicador financeiro mostra quanto lucro a empresa gera em relação ao valor total do balanço patrimonial.
Basicamente, o ROE indica o quão rentável a empresa é com os recursos que possui, e como ela consegue gerar mais valor para o negócio e para os investidores.
8. Ticket médio
O ticket médio mostra quanto dinheiro, em média, cada cliente gasta quando compra na sua empresa. Para calcular, basta pegar todo o dinheiro que entrou no mês e dividir pelo número de vendas feitas.
Por exemplo, se você faturou R$ 10.000 em um mês e fez 100 vendas, seu ticket médio é R$ 100. Esse número ajuda a empresa a planejar seu crescimento e definir metas de vendas mais precisas, além de mostrar se é preciso aumentar o valor das vendas ou fazer mais vendas para alcançar os objetivos do negócio.
9. Custos fixos e custos variáveis
Os custos fixos são aqueles que não mudam, mesmo que a empresa venda muito ou pouco. São gastos como aluguel, salários e seguros. Os custos variáveis mudam conforme as vendas aumentam ou diminuem, como matéria-prima, comissões e embalagens.
Entender esses custos ajuda a empresa a definir preços, calcular lucros e tomar melhores decisões. Quando a empresa controla bem seus custos, ela consegue usar melhor seu dinheiro e ter mais lucro. Além disso, acompanhar os custos com frequência permite prever melhor o futuro financeiro da empresa e garante que continue funcionando por muito tempo.
Como é feita a utilização dos indicadores financeiros
Cada empresa tem suas próprias características, por isso existem métricas específicas para diferentes tipos de informações. Veja alguns indicadores de desempenho financeiro para você entender e utilizar melhor em cada situação:
- Indicadores de estrutura de capital: nesse caso, os valores mostram um possível endividamento do negócio, assim é possível saber qual a capacidade de pagamento dos juros;
- Indicadores de atividade: mostram a velocidade em que uma empresa pode aumentar suas vendas;
- Indicadores de rentabilidade: evidenciam todos os lucros da gestão, investimentos e as vendas em diferentes períodos;
- Indicadores de liquidez: definem se o negócio consegue ou não cumprir as suas obrigações antes dos vencimentos.
Otimize sua gestão financeira!
Agora que você já conhece alguns dos indicadores financeiros disponíveis, vale a pena começar a registrá-los e incluir na sua rotina empresarial. A partir deles suas decisões vão ficar muito mais assertivas e com resultados melhores a cada mês.
Com o sistema de gestão da Omie, você não precisa mais perder tempo reunindo informações espalhadas em várias planilhas. Tudo fica centralizado em um só lugar, facilitando o acompanhamento dos seus indicadores financeiros em tempo real.
Da emissão de notas fiscais ao controle de custos, todas as informações ficam integradas, ajudando você a economizar tempo e tornar a gestão muito mais eficiente.
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