Cálculo do INSS: como fazer na prática

O Instituto Nacional do Seguro Social (INSS) é a entidade que garante a aposentadoria e outros benefícios aos trabalhadores brasileiros. 

Com as atualizações constantes ano a ano, o cálculo do INSS se torna ainda mais essencial para empreendedores que desejam assegurar a conformidade de suas empresas e garantir benefícios previdenciários tanto para si quanto para seus colaboradores. 

Acompanhe como o INSS impacta a gestão empresarial e como aplicá-lo corretamente!

Como funciona o cálculo do INSS?

O cálculo do INSS é baseado na contribuição previdenciária, que envolve descontos nos salários dos trabalhadores e contribuições complementares dos empregadores. Para profissionais autônomos e empresários, o recolhimento é feito diretamente e destina-se a garantir cobertura em situações como aposentadoria, afastamento por doença e auxílio-maternidade.

Empresas devem calcular, pagar e enviar ao governo as guias de recolhimento do INSS, que é obrigatório para todos os trabalhadores formais. Esse procedimento ajuda a assegurar a proteção previdenciária e evita problemas legais com o Fisco.

Como é reajustado o teto do INSS?

O teto do INSS é reajustado anualmente conforme o Índice Nacional de Preços ao Consumidor (INPC), que visa ajustar o valor dos benefícios de acordo com a inflação. Para o exercício seguinte, o teto do INSS foi reajustado, e agora é de R$ 7.907,43. 

Dessa forma, trabalhadores com rendimentos superiores a esse valor terão desconto apenas até esse limite, independentemente do valor total de seus salários.

Benefícios de ser um contribuinte do INSS

Além da aposentadoria, a contribuição ao INSS traz uma série de benefícios que são especialmente relevantes para os trabalhadores formais. A seguir, conheça os principais:

• Aposentadoria por tempo de contribuição: trabalhadores que contribuem por um tempo mínimo podem se aposentar ao atingir a idade ou tempo de contribuição necessário;
• Pensão por morte: garantia de assistência financeira aos dependentes do contribuinte falecido;
• Auxílio-acidente: ajuda financeira para trabalhadores que sofreram acidentes e enfrentam limitações para exercer suas funções;
• Auxílio-maternidade: benefício concedido por conta do nascimento ou adoção de um filho;
• Auxílio-doença: pagamento para trabalhadores temporariamente afastados por motivo de saúde.

Esses benefícios são fundamentais para amparar tanto os trabalhadores quanto os empregadores, pois asseguram proteção em casos de imprevistos e proporcionam segurança para o futuro.

Cálculo do INSS segundo a modalidade da empresa

O cálculo do INSS varia conforme a categoria profissional e o tipo de empresa, sendo realizado da seguinte maneira:

• Empregados CLT: parte do salário é descontada para o INSS, e o empregador faz uma contribuição complementar;
• MEI (Microempreendedor Individual): contribui com uma alíquota fixa mensal de imposto, garantindo benefícios básicos;
• Profissionais autônomos: realizam sua própria contribuição segundo a renda;
• Empresas públicas e de economia mista: seguem regras específicas de contribuição;
• Empresas privadas: contribuem com o INSS Patronal, variando de 20% a 22% sobre a folha de pagamento.

Todas as empresas, independentemente do porte, dentro de suas obrigações trabalhistas, devem contribuir com a Previdência Social. Essas contribuições garantem o equilíbrio previdenciário e precisam ser repassadas mensalmente ao INSS.

Como é feito o cálculo do INSS?

O cálculo do INSS segue uma tabela progressiva e varia conforme a faixa salarial do trabalhador:

Para calcular o desconto, multiplica-se a alíquota pela base de cálculo, que é o salário bruto. Por exemplo, um salário de R$ 3.000,00 terá um desconto de 12%, totalizando R$ 360,00 de contribuição.

As contribuições de trabalhadores autônomos e contribuintes individuais seguem essas novas faixas, que foram ajustadas segundo o DOU para refletir as mudanças no salário mínimo, no imposto de renda e na tabela de contribuições do INSS.

Os contribuintes autônomos são responsáveis por realizar suas próprias contribuições previdenciárias ao INSS, e o recolhimento é realizado por meio do Guia da Previdência Social (GPS) ou GPS INSS.

Como o cálculo do INSS afeta os autônomos?

No próximo exercício, a tabela de alíquotas para contribuintes individuais permanece progressiva, com faixas salariais semelhantes às dos trabalhadores com carteira assinada. Autônomos que ganham até R$ 1.512,00, por exemplo, pagam 7,5%, enquanto aqueles que recebem entre R$ 3.763,48 e o teto de R$ 7.907,43 contribuem com 14%.

Os trabalhadores autônomos precisam fazer o recolhimento via Guia da Previdência Social (GPS), gerada no sistema da Receita Federal. Esse valor é calculado com base na tabela e ajustado conforme o salário.

Outras dúvidas sobre o cálculo do desconto do INSS

Confira algumas dúvidas frequentes sobre o cálculo do INSS e as respostas:

Quem é responsável pelo cálculo do INSS? 

A empresa é responsável por calcular e descontar o valor do INSS dos funcionários, aplicando a alíquota proporcional ao salário.

Como calcular a média de contribuição do INSS? 

É feito pela soma das contribuições desde julho de 1994, dividida pelo número de meses de contribuição.

Qual é a alíquota do INSS para empregadores? 

Empregadores contribuem com uma alíquota de 20% sobre a remuneração, conforme a Lei 8.212/91.

Como calcular o valor do INSS no RPA? 

O cálculo do RPA inclui descontos de INSS, ISS (se aplicável) e IRRF, subtraindo esses valores do total bruto.

Otimize a gestão da sua empresa com a Omie

Para empresas e profissionais autônomos, entender e calcular o INSS corretamente é crucial para evitar problemas fiscais e assegurar que os direitos previdenciários sejam respeitados. Automatizar esses processos facilita o cumprimento de todas as obrigações e reduz as chances de erro.

Com o ERP da Omie, você pode automatizar o cálculo do INSS, organizar a folha de pagamento e otimizar o controle financeiro. Isso permite que você dedique mais tempo ao crescimento do negócio e se mantenha em dia com as obrigações fiscais. 

Conheça como a Omie pode transformar a gestão da sua empresa e simplificar o gerenciamento de tributos. Experimente hoje mesmo o ERP da Omie!